ВІКТОРІЯ ВЕЛИЧКО - Незалежний практикуючий консультант з економічних питань, фахівець з питань фінансового та податкового планування,автор значної кількості друкованих робіт, канд.екон. наук, директор ТОВ «ВЕЛНІ», має понад 12000 годин публічних виступів.
ПРОГРАМА ВЕБІНАРУ
ІМПОРТ ТА ЕКСПОРТ
- визначення для цілей бухгалтерського та податкового обліку;
- вчимося читати ЗЕД-договори та ВМД;
- дата виникнення імпортних та експортних операцій в бухгалтерському обліку;
- дата виникнення податкових зобов’язань та податкового кредиту з ПДВ в експортно-імпортних операціях;
- правила відображення посередницьких операцій в бухгалтерському та податковому обліку;
- проблеми визначення курсових різниць в різних операціях: розбираємо результати останніх перевірок;
ПОДАТОК НА ПРИБУТОК
1. Вплив експортно-імпортних операцій на податок на прибуток.
2. Квартальні та річні різниці, пов’язані із зовнішньоекономічною діяльністю.
3. Нові експортно-імпортні корегування
- придбання товарів, робіт, послуг, необоротних активі у ризикового нерезидента;
- реалізація товарів, робіт, послуг, необоротних активі ризиковому нерезиденту;
- визначення ризикових нерезидентів як запобігти корегуванню в 30% від вартості?
4. Основні засоби:
- придбання ОЗ за валюту, за рахунок кредитних коштів;
- облік кредитних відсотків (капіталізація);
- визнання первісної вартості за різних умов оплати;
5. Дебіторська та кредиторська заборгованість.
- облік з урахуванням дисконтування;
- списання заборгованості та зобов’язань: визнання, термін списання,визначення терміну позовної давності, вплив карантину;
6. Кредити та займи від нерезидента.
7. Нерезидентські роялті, визначення роялті згідно ПКУ розрахунок різниць, пов’язаних з роялті.
8. Дивіденди, виплачені нерезиденту: юридичній та фізичній особі.
9. Штрафи, виплачені за зовнішньоекономічними договорами.
ТРАНСФЕРТНЕ ЦІНОУТВОРЕННЯ
- критерії контрольованих операцій в 2021р;
- рекомендації щодо підтвердження цін в контрольованих операціях;
- як визначити ціну, яка відповідає принципу «витягнутої руки»?;
- що треба підготувати ще в 2021 р для Документації з ТЦУ?
- штрафні санкції за порушення у сфері ТЦУ;
ПДВ
1. Платники ПДВ
- по експортних операціях;
- по імпортних операціях;
2. Податкові зобов’язання та податковий кредит в експортно-імпортних операціях.
- придбання та реалізація товарів та послуг;
- посередницькі операції;
- договір комісії, доручення . агентський;
- переведення боргу;
3. База оподаткування в експортних операціях з 23.05.2020р.
4. Експорт без вивозу та імпорт без ввозу: чи є ПДВ та за якою ставкою?
5. Неплатник ПДВ стає платником: в яких випадках неплатник ПДВ має зобов’язання сплатити ПДВ?
6. Придбання послуг у нерезидента, місце надання яких на території України визначення місця надання послуг:
- оренда, реклама, бухгалтерські послуги, інтернет-послуги, орендасайту, ліцензії, реалізація кодів доступу, транспортно-експедиторські послуги та ін;
- оформлення документів, оформлення податкової накладної, визначення ПЗ та ПК;
- визначення податкового зобов’язання з ПДВ у неплатника ПДВ: юридичні особи на загальній та спрощеній системі, ФОП на загальній та спрощеній системі;
- заповнення Розрахунку податкових зобов’язань неплатниками ПДВ;
ПОДАТОК НА РЕПАТРІАЦІЮ ТА ФРАХТ
1. Визначення операцій, які підпадають під оподаткування.
2. Що означає «виплата доходу нерезиденту з джерелом походження з України»?
3. Платники податку на репатріацію: юридичні особи, ФОП, «самозайняті» особи.
4. Ставка та терміни сплати податку на репатріацію в залежності від виду виплати.
5. Як правильно використовувати норми Конвенції для уникнення подвійного оподаткування?
6. Довідка нерезидента:
- форма довідки;
- з яких інстанції приймається довідка в Україні?
- в яких випадках потрібна легалізація?
- хто є кінцевим бенефіціаром в операції?
- терміни отримання довідки;
7. Фрахт:
- як розрізнити транспортні послуги та фрахт?
- в яких випадках сплачується фрахт за ставкою 6 %?
8. Додаток ПН:
- ким та в яких випадках здається Додаток ПН?
- терміни подання Доданку ПН.
- від чого залежить кількість Додатків?
- розбираємо типові помилки при заповненні Додатку ПН.
ЄДИНИЙ ПОДАТОК
- визначення доходу за експортним операціями;
- чи впливають курсові різниці на дохід?
- продаж валюти;
- сплата ПДВ: проблемні питання;
ВАЛЮТНИЙ КОНТРОЛЬ У 2021 РОЦІ
- правила валютного контролю;
- фінансовий моніторинг ЗЕД-операцій;
- визначення кінцевих бенефіціарів;
Відповіді на індивідуальні питання учасників
Для отримання ексклюзивної персональної консультації спікера рекомендуємо направити питання завчасно за 3 дні до вебінару на емейл: Этот адрес электронной почты защищен от спам-ботов. У вас должен быть включен JavaScript для просмотра.
Вебінар відбудеться:
12 травня 2021 року з 10.00 по 15.30
Місце проведення: ONLINE
Що отримає кожен учасник вебінару:
персональний посилання з доступом до вебінару
відповідь від спікера на власне запитання
електронний конспект від спікера з додатковими матеріалами
повний відеозапис вебінару
Ми знаємо, що деякі учасники вперше бажають прийняти участь в онлайн-вебінарі і підготували найпопулярніші запитання до нас. Ви запитували - ми відповідаємо!
Як зареєструватись?
Легко - у три кроки:
1) заповнити форму на сайті або зареєструватися за тел: 050 4057117
2) отримати рахунок на емейл і оплатити!
3) в день вебінару отримати лист з доступом (За 30 хвилин до початку заходу. Доступ в 1 клік!)
Якщо я не зможу бути на компьютером у назначений час вебінару, що робити?
Не хвилюйтесь, Вам буде надісланий запис вебінару!
Як гарантовано отримати відповідь на своє питання від спікера?
Ви можете задати його під час вебінару у чаті, або для 100% впевненості відправити його нам за 3 дні до вебінару на електронну скриньку: Этот адрес электронной почты защищен от спам-ботов. У вас должен быть включен JavaScript для просмотра. Всі надіслані запитання ми передаємо спікерам завчасно, щоб іх включили до вебінару.
В мене вдома старий компьютер, чи можна переглянути з телефона?
Так, Ви можете перейти за посиланням з телефона та відкрити трансляцію вебінару. При бажанні наш спеціаліст Вам відправить посилання по СМС або у Вайбер. Для перегляду достатньо мобільного інтернету.
Якщо я забуду про вебінар - Ви нагадаєте?
Так, звісно! За 1 день до вебінару Ваш персональний менеджер відправить нагадування електронним листом. В день вебінару з ранку нагадає телефонним дзвінком та впевниться що Ви отримали листа з доступом.
Чи потрібно встановлювати якесь програмне забезпечення для перегляду вебінару?
Ні, потрібен тільки Інтернет! Вебінар відкриваєтся в 1 клік на посилання, що буде відправлено до початку на Вашу пошту (або СМС чи Вайбер - за бажанням).
www.ligasoft.com.ua | Этот адрес электронной почты защищен от спам-ботов. У вас должен быть включен JavaScript для просмотра.