Seminar-23-12-21

 

Податкові підсумки та новації ПКУ-2022. Аналіз нового Закону 1914-XI!

Річна звітність. Прибуток, ПДВ. Зарплатно-кадрові новації.

 

tsyiganok-av

Юрій Циганок

Сертифікований аудитор, САР, директор з контролю якості аудиторських послуг Аудиторської компанії «Кроу Україна». Має понад 20 років професійного досвіду та безліч публікацій у відомих бухгалтерських виданнях та системах ЛІГА:ЗАКОН. Протягом шести з половиною років очолював Центр бухгалтерської та податкової експертизи компанії «ЛІГА ЗАКОН». Член громадських рад при Міністерстві фінансів України та Державній податковій службі України.

SVITLANA-LISTROVA

Лістрова Світлана

Сертифікат ACCA DipIFR, постійний автор понад 2000 публікацій у бухгалтерських виданнях. Понад 20 років професійного досвіду роботи бухгалтером. Спеціалізація: консалтингові послуги, розробка внутрішніх документів для підприємства, зарплатний і кадровий аудит, податкова діагностика. Авторські семінари за тематикою: ЄСВ, оплата праці, кадри та трудові відносини, відрядження, соціальне страхування, ПДФО, військовий збір, бухоблік і оподаткування. Автор навчального курсу «Кадровий облік» і «Зарплата».

 

ПРОГРАМА СЕМІНАРУ

БЛОК 1. ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ТА ОПОДАТКУВАННЯ. НОВАЦІЇ-2022. АНАЛІЗ НОВОГО ЗАКОНУ ВІД 30.11.2021 № 1914-XI (проект 5600) Спікер: ЦИГАНОК Ю.В. Таймінг з 11:00 - 13:30

1.1. Річна фінансова звітність, як обов’язковий додаток до декларації з податку на прибуток за 2021 рік:

• Зміни у Порядку подання фінансової звітності, внесені постановою КМУ від 22 вересня 2021 р. № 998.

• Питання обов’язкового аудиту та опублікування річної фінансової звітності. Подання фінансової звітності у форматі XBRL.

• Поточна практика перевірок з питань дисконтування та стратегія оскарження донарахування дисконтного доходу з рахуванням останньої судової практики.

• Облік курсових різниць та можливі податкові ризики.

• Ремонти та поліпшення основних засобів: що вважати поточним ремонтом та відносити на витрати, а що потрібно капіталізувати; чи потрібно зупиняти амортизацію на період ремонту.

• Основні засоби, призначені для продажу: коли зупиняти амортизацію та робити податкові коригування у додатку РІ.

• Інвестиційна нерухомість: яку модель обліку обрати та як її обґрунтувати, можливі податкові ризики.

• Облік резервів та забезпечень і податкові коригування у додатку РІ.

• Відображення витрат «не в тому» періоді на підставі запізнілих первинних документів.

1.2. Складання декларації з податку на прибуток за оновленою формою.

• Нові та змінені коригування – у новій формі додатку РІ (зокрема, 30%-ві коригування в операціях з нерезидентами, метод тонкої капіталізації відсотків за кредитами тощо).

• Скорочені строки амортизації ОЗ та умови їх застосування – у новій формі додатку АМ.

• Зміни щодо податку при виплаті доходів нерезидентами (податку на репатріацію), та нова форма додатку ПН.

1.3. Податок на додану вартість – актуальні практичні питання.

• Практичний досвід розблокування податкових накладних та виведення підприємств з ризикових: основні спостереження та висновки.

• Нарахування компенсуючих податкових зобов’язань за п. 198.5 ПКУ у різних випадках – огляд перевірочної практики.

• Операції з отримання та надання послуг нерезидентам/від нерезидентів – найпоширеніші ПДВ-помилки.

• Окремі питання застосування сільськогосподарської ставки ПДВ 14%.

• Інші запитання щодо ПДВ, актуальні на день проведення семінару, що турбують слухачів.

1.4. Адміністрування податків в період карантину.

• Карантинний мораторій на перевірки та штрафи: згадуємо головні обмеження.

• Кого та на яких підставах можуть перевіряти у період карантину.

• Отримали запит від податкової з вимогою надати пояснення протягом 15 днів та погрозами провести позапланову перевірку: як реагувати.

• Податкові штрафи у 2021 році і підстави притягнення до відповідальності.

• Поняття вини у податкових правопорушеннях: як застосовується, фіксується в актах і чим загрожує.

1.5.Податкові зміни – 2022: аналіз нового Закону від 30.11.2021 №1914-XI "Про внесення змін до Податкового кодексу".

• Податок на прибуток: 50-вісоткове «обрізання» податкових збитків минулих звітних періодів для великих платників податків; коригування при виплаті безповоротної фінансової допомоги пов’язаним особам; звільнення від податку для деяких категорій сільгоспвиробників та інше.

• ПДВ: зменшення до 365 днів строку для відображення «запізнілого» податкового кредиту; касовий метод на плату заабонентське обслуговування; нові особливості сплати ПДВ приреалізації тютюнових виробів.

• Акцизний податок: зміни щодо «роздрібного» акцизу при продажу тютюнових виробів; наслідки недостачі підакцизних товарів.

• Екологічний податок та рентні платежі: підвищення ставок.

• Мінімальне податкове зобов’язання осіб, які мають у власності сільськогосподарську землю.

• Зміни щодо адміністрування податків: обмеження для виїзду керівника за кордон при наявності податкового боргу; примусове стягнення податкового боргу без рішення суду; розширення прав податківців на подання запитів тощо.

1.6. Відповіді на індивідуальні питання учасників (VIP).

 
БЛОК 2. ЗАРПЛАТНІ НОВАЦІЇ-2021: «ОНОВЛЕНІ» ПРАВИЛА ІПЕРСПЕКТИВИ. Спікер: ЛІСТРОВА С.В. Таймінг: 14:00 - 16:30

2.1. Підвищення МЗП і прожиткового мінімуму у грудні-2021:

• МЗП і прожитковий мінімум: на які показники впливають.

• Затверджувати новий штатний розпис у грудні 2021?

• Мінімальний посадовий оклад працівника у грудні 2021.

• Погодинна оплата на підприємстві: визначаємо годинну ставку у грудні 2021 чи в січні 2022?

• Індексація у грудні з підвищеного прожиткового мінімуму?

• Змінився режим роботи чи форма оплати праці: що з індексацією?

• Грудневе обмеження лікарняних і декретних: як застосовувати.

• Нові максимальні обмеження для лікарняних і декретних: потрійний контроль.

• Мінімальний розмір аліментів: у грудні підвищений, а що з індексацією?

2.2. Оновлена середня зарплата: як зменшити кількість перерахунків.

• Мінекономіки відмовляється коментувати «завищені» суми премій під час розрахунку.

• Як виплачувати премії, щоб уникнути перспективного розрахунку.

• Чи впливає новий порядок врахування премій на інвентаризацію забезпечення відпусток.

• Проблемні питання під час розрахунку середньої зарплати:

- як врахувати премію виплачену за 4,5 місяця 2020 року?

- як класифікувати премію за виконання особливо важливої роботи: виробнича чи заохочувальна?

- чи нараховувати премію за дні відрядження;

- як враховувати премію, якщо у місяці розрахункового періоду було відрядження з оплатою за середнім заробітком;

- як враховувати премії під час розрахунку денної зарплати для відрядження.

• Які ризики з боку ДПС і Держаудитслужби у разі включення в розрахунок значних сум премій?

• Перехідні виплати у грудні 2021- січні 2022: оподаткування та звітність.

• Навіщо потрібно проводити річний перерахунок ПДФО?

2.3. Новорічні заходи та подарунки: уникаємо податкових ризиків.

• Як правильно оформити виплату премії чи винагороди – без Положення – ніяк!

• Річна винагорода (премія) за рік: від чого може залежати, як впливає на середню зарплату.

• Чи може керівник одноособово визначати розмір премії – так, якщо в нього є таке право!

• Премії, винагороди працівникам, подарунки партнерам і дітям.

• Подарунки працівникам – неоподатковувані й оподатковувані? А ЄСВ не уникнути!

• Подарунки дітям: коли не оподатковуються?

• Коли можна не нараховувати ЄСВ на подарунки та призи?

• Загальні збори як корпоративний захід: як правильно оформити?

• Виграші подарунків на корпоративі: чи будуть податки?

2.4. Зарплатно-кадровий чек лист: що зробити в кінці року?

• Графік відпусток: які відпустки включити й як затвердити.

• Графіки роботи та змінності на наступний рік.

• Проект штатного розпису на наступний рік.

• Оновлений Класифікатор ДК 003:2010: що робити, якщо вилучена, змінена назва посади.

• План заходів з військового обліку на 2021.

• Оновлення Інструкції з діловодства, якщо застосовуємо ДСТУ 4163:2020.

• Номенклатура справ відділу кадрів.

• Які реєстраційні форми та журнали потрібно відкрити з нового року?

• Які локальні акти роботодавцям варто переглянути наприкінці 2021?

2.5 Аналізуємо зарплатні новації 2022 року: соцгарантії-2022, нефіксований робочий час, скасування індексації, зменшення кадрової документації, письмові трудові договори, збільшення штрафів, відпускні перспективи.

2.6. Відповіді на індивідуальні питання учасників (VIP).

 

Програма семінару

 

zal-poltava

Семінар відбудеться: 23.12.2021 року з 11.00 по 16.30

Реєстрація: з 10.30 Перерва з 13.00 - 13.30 (Кава-брейк/Обід)

Місце проведення: м. Полтава, вул.Котляревського 22-б, БЦ "Сучасний дім"

 

Paket-seminar 23_12_21

 

ДЗВОНІТЬ ТА РЕЄСТРУЙТЕСЬ!

(050) 405-71-17 

або 

  Реєструйтеся ONLINE

 

LIGA-ZAKON-PARTNER

Організатор: Інформаційно-консалтингова компанія "ЛІГАСОФТ"
www.ligasoft.com.ua  Этот адрес электронной почты защищен от спам-ботов. У вас должен быть включен JavaScript для просмотра.