Податкові підсумки та новації ПКУ-2022. Аналіз нового Закону 1914-XI!
Річна звітність. Прибуток, ПДВ. Зарплатно-кадрові новації.
Юрій Циганок
Сертифікований аудитор, САР, директор з контролю якості аудиторських послуг Аудиторської компанії «Кроу Україна». Має понад 20 років професійного досвіду та безліч публікацій у відомих бухгалтерських виданнях та системах ЛІГА:ЗАКОН. Протягом шести з половиною років очолював Центр бухгалтерської та податкової експертизи компанії «ЛІГА ЗАКОН». Член громадських рад при Міністерстві фінансів України та Державній податковій службі України.
Лістрова Світлана
Сертифікат ACCA DipIFR, постійний автор понад 2000 публікацій у бухгалтерських виданнях. Понад 20 років професійного досвіду роботи бухгалтером. Спеціалізація: консалтингові послуги, розробка внутрішніх документів для підприємства, зарплатний і кадровий аудит, податкова діагностика. Авторські семінари за тематикою: ЄСВ, оплата праці, кадри та трудові відносини, відрядження, соціальне страхування, ПДФО, військовий збір, бухоблік і оподаткування. Автор навчального курсу «Кадровий облік» і «Зарплата».
ПРОГРАМА СЕМІНАРУ
БЛОК 1. ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ТА ОПОДАТКУВАННЯ. НОВАЦІЇ-2022. АНАЛІЗ НОВОГО ЗАКОНУ ВІД 30.11.2021 № 1914-XI (проект 5600) Спікер: ЦИГАНОК Ю.В. Таймінг з 11:00 - 13:30
1.1. Річна фінансова звітність, як обов’язковий додаток до декларації з податку на прибуток за 2021 рік:
• Зміни у Порядку подання фінансової звітності, внесені постановою КМУ від 22 вересня 2021 р. № 998.
• Питання обов’язкового аудиту та опублікування річної фінансової звітності. Подання фінансової звітності у форматі XBRL.
• Поточна практика перевірок з питань дисконтування та стратегія оскарження донарахування дисконтного доходу з рахуванням останньої судової практики.
• Облік курсових різниць та можливі податкові ризики.
• Ремонти та поліпшення основних засобів: що вважати поточним ремонтом та відносити на витрати, а що потрібно капіталізувати; чи потрібно зупиняти амортизацію на період ремонту.
• Основні засоби, призначені для продажу: коли зупиняти амортизацію та робити податкові коригування у додатку РІ.
• Інвестиційна нерухомість: яку модель обліку обрати та як її обґрунтувати, можливі податкові ризики.
• Облік резервів та забезпечень і податкові коригування у додатку РІ.
• Відображення витрат «не в тому» періоді на підставі запізнілих первинних документів.
1.2. Складання декларації з податку на прибуток за оновленою формою.
• Нові та змінені коригування – у новій формі додатку РІ (зокрема, 30%-ві коригування в операціях з нерезидентами, метод тонкої капіталізації відсотків за кредитами тощо).
• Скорочені строки амортизації ОЗ та умови їх застосування – у новій формі додатку АМ.
• Зміни щодо податку при виплаті доходів нерезидентами (податку на репатріацію), та нова форма додатку ПН.
1.3. Податок на додану вартість – актуальні практичні питання.
• Практичний досвід розблокування податкових накладних та виведення підприємств з ризикових: основні спостереження та висновки.
• Нарахування компенсуючих податкових зобов’язань за п. 198.5 ПКУ у різних випадках – огляд перевірочної практики.
• Операції з отримання та надання послуг нерезидентам/від нерезидентів – найпоширеніші ПДВ-помилки.
• Окремі питання застосування сільськогосподарської ставки ПДВ 14%.
• Інші запитання щодо ПДВ, актуальні на день проведення семінару, що турбують слухачів.
1.4. Адміністрування податків в період карантину.
• Карантинний мораторій на перевірки та штрафи: згадуємо головні обмеження.
• Кого та на яких підставах можуть перевіряти у період карантину.
• Отримали запит від податкової з вимогою надати пояснення протягом 15 днів та погрозами провести позапланову перевірку: як реагувати.
• Податкові штрафи у 2021 році і підстави притягнення до відповідальності.
• Поняття вини у податкових правопорушеннях: як застосовується, фіксується в актах і чим загрожує.
1.5.Податкові зміни – 2022: аналіз нового Закону від 30.11.2021 №1914-XI "Про внесення змін до Податкового кодексу".
• Податок на прибуток: 50-вісоткове «обрізання» податкових збитків минулих звітних періодів для великих платників податків; коригування при виплаті безповоротної фінансової допомоги пов’язаним особам; звільнення від податку для деяких категорій сільгоспвиробників та інше.
• ПДВ: зменшення до 365 днів строку для відображення «запізнілого» податкового кредиту; касовий метод на плату заабонентське обслуговування; нові особливості сплати ПДВ приреалізації тютюнових виробів.
• Акцизний податок: зміни щодо «роздрібного» акцизу при продажу тютюнових виробів; наслідки недостачі підакцизних товарів.
• Екологічний податок та рентні платежі: підвищення ставок.
• Мінімальне податкове зобов’язання осіб, які мають у власності сільськогосподарську землю.
• Зміни щодо адміністрування податків: обмеження для виїзду керівника за кордон при наявності податкового боргу; примусове стягнення податкового боргу без рішення суду; розширення прав податківців на подання запитів тощо.
1.6. Відповіді на індивідуальні питання учасників (VIP).
БЛОК 2. ЗАРПЛАТНІ НОВАЦІЇ-2021: «ОНОВЛЕНІ» ПРАВИЛА ІПЕРСПЕКТИВИ. Спікер: ЛІСТРОВА С.В. Таймінг: 14:00 - 16:30
2.1. Підвищення МЗП і прожиткового мінімуму у грудні-2021:
• МЗП і прожитковий мінімум: на які показники впливають.
• Затверджувати новий штатний розпис у грудні 2021?
• Мінімальний посадовий оклад працівника у грудні 2021.
• Погодинна оплата на підприємстві: визначаємо годинну ставку у грудні 2021 чи в січні 2022?
• Індексація у грудні з підвищеного прожиткового мінімуму?
• Змінився режим роботи чи форма оплати праці: що з індексацією?
• Грудневе обмеження лікарняних і декретних: як застосовувати.
• Нові максимальні обмеження для лікарняних і декретних: потрійний контроль.
• Мінімальний розмір аліментів: у грудні підвищений, а що з індексацією?
2.2. Оновлена середня зарплата: як зменшити кількість перерахунків.
• Мінекономіки відмовляється коментувати «завищені» суми премій під час розрахунку.
• Як виплачувати премії, щоб уникнути перспективного розрахунку.
• Чи впливає новий порядок врахування премій на інвентаризацію забезпечення відпусток.
• Проблемні питання під час розрахунку середньої зарплати:
- як врахувати премію виплачену за 4,5 місяця 2020 року?
- як класифікувати премію за виконання особливо важливої роботи: виробнича чи заохочувальна?
- чи нараховувати премію за дні відрядження;
- як враховувати премію, якщо у місяці розрахункового періоду було відрядження з оплатою за середнім заробітком;
- як враховувати премії під час розрахунку денної зарплати для відрядження.
• Які ризики з боку ДПС і Держаудитслужби у разі включення в розрахунок значних сум премій?
• Перехідні виплати у грудні 2021- січні 2022: оподаткування та звітність.
• Навіщо потрібно проводити річний перерахунок ПДФО?
2.3. Новорічні заходи та подарунки: уникаємо податкових ризиків.
• Як правильно оформити виплату премії чи винагороди – без Положення – ніяк!
• Річна винагорода (премія) за рік: від чого може залежати, як впливає на середню зарплату.
• Чи може керівник одноособово визначати розмір премії – так, якщо в нього є таке право!
• Премії, винагороди працівникам, подарунки партнерам і дітям.
• Подарунки працівникам – неоподатковувані й оподатковувані? А ЄСВ не уникнути!
• Подарунки дітям: коли не оподатковуються?
• Коли можна не нараховувати ЄСВ на подарунки та призи?
• Загальні збори як корпоративний захід: як правильно оформити?
• Виграші подарунків на корпоративі: чи будуть податки?
2.4. Зарплатно-кадровий чек лист: що зробити в кінці року?
• Графік відпусток: які відпустки включити й як затвердити.
• Графіки роботи та змінності на наступний рік.
• Проект штатного розпису на наступний рік.
• Оновлений Класифікатор ДК 003:2010: що робити, якщо вилучена, змінена назва посади.
• План заходів з військового обліку на 2021.
• Оновлення Інструкції з діловодства, якщо застосовуємо ДСТУ 4163:2020.
• Номенклатура справ відділу кадрів.
• Які реєстраційні форми та журнали потрібно відкрити з нового року?
• Які локальні акти роботодавцям варто переглянути наприкінці 2021?
2.5 Аналізуємо зарплатні новації 2022 року: соцгарантії-2022, нефіксований робочий час, скасування індексації, зменшення кадрової документації, письмові трудові договори, збільшення штрафів, відпускні перспективи.
2.6. Відповіді на індивідуальні питання учасників (VIP).
Семінар відбудеться: 23.12.2021 року з 11.00 по 16.30
Реєстрація: з 10.30 Перерва з 13.00 - 13.30 (Кава-брейк/Обід)
Місце проведення: м. Полтава, вул.Котляревського 22-б, БЦ "Сучасний дім"
www.ligasoft.com.ua | Этот адрес электронной почты защищен от спам-ботов. У вас должен быть включен JavaScript для просмотра.